Das gilt auch unter normalen Annahmen, wenn man die nachgelagerte Besteuerung oder den Verlust an Entgeltpunkten in der gesetzlichen Rentenversicherung in Abzug bringt. Doch was gibt es zu beachten? Die Herausforderungen für Versicherer und Vertrieb
Damit die Renditechance auch realisiert werden kann, muss der Versicherer über das nötige Know-How im Investmentbereich verfügen. Die Breite und Tiefe der im Vertrag angebotenen Fonds- und Investmentauswahl werden zukünftig genauso wie die Gestaltung und Höhe des Garantieniveaus entscheidende Qualitätsmerkmale darstellen. Bolz oder bzml song. Im Vertrieb wird es nicht allein genügen, die Direktversicherung mit BOLZ als Vertriebschance wahrzunehmen. Vor dem Hintergrund der zunehmenden Komplexität der bAV bei gleichzeitig steigendem Beratungsbedarf, müssen Vermittler verstärkt qualifiziert werden. Außerdem gilt es neue Zugangswege zum Kunden zu finden – zu Arbeitnehmern und Arbeitgebern. Das Potenzial bei kleineren Unternehmen ist bei weitem noch nicht ausgeschöpft.
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In einer bestehende Zusagen im Form einer BOLZ hat der Arbeitgeber ohnehin bereits in der Vergangenheit eine Versorgungsleistung zugesagt, die typischerweise dem Garantiewert eines Versicherungsvertrags entspricht. Die arbeitsrechtliche Versorgungszusage gewährt somit Leistungen nach Maßgabe des Versicherungstarifs. Die Mindestleistung ist damit eindeutig vereinbart, so dass es müßig ist zu diskutieren, ob die BOLZ eine Garantie vorschreibt. Aufgrund der Versorgungszusage gelten die höheren Garantiezinsen aus der Vergangenheit. Kann der Versicherer diesen Garantiezins nicht erwirtschaften, greift die Subsidiärhaftung des Arbeitgebers, der für die Differenz einstehen müsste. Bolz oder bzml clothing. Anpassungsbedarf in betrieblichen Versorgungswerken
Für Neuzusagen muss in Betracht gezogen werden, dass die Beitragssumme im Versorgungsfalls möglicherweise nicht erreicht wird. Die neuen Versicherungsprodukte auf dem Markt machen eine Anpassung des bestehenden Versorgungswerks erforderlich. Dies bedeutet aber nicht nur, dass der Versicherungstarif, vielleicht sogar der Versicherer ausgetauscht werden müssen.
Diese Anforderungen sind nach der Auffassung des BAG (nur) erfüllt, wenn die Mindesthöhe der aus den Beiträgen resultierenden Leistung feststeht. Die Praxis leitet aus diesen Leitsätzen des BAG zum Teil für die BOLZ eine allgemeine Nettobeitragsgarantie ab, demnach die Versorgungsleistungen mindestens die Höhe der aufgewendeten Beiträge erreichen sollen. Aus diesem Leitsatz wird postuliert, dass eine Zusage mit einer Garantie "weit" unter dem Niveau der Summe der Nettobeiträge nicht werthaltig sei; dies mit Verweis auf die Rechtsprechung des BAG (u. a. v. 15. 09. HUB - Paradigmenwechsel oder Bumerang für den Chef. 2009, 3 AZR 17/09) zur Werthaltigkeit bei der Zillmerung von Versicherungsverträgen bei der arbeitnehmerfinanzierten betrieblichen Altersversorgung über eine Direktversicherung. Das BAG hat allerdings die Werthaltigkeit bei gezillmerten Versicherungstarifen nur auf die Zillmerungshöhe bezogen, wonach gezillmerte Versicherungsverträge in den ersten Jahren der Versorgungszusage – nach Abzug der Zillmerungskosten – nur relativ geringe Versorgungsanwartschaften begründen.