Hallo,
könnte mir jemand mal für meinen Fall die Schritte für das Einbuchen darstellen. Ich habe jetzt viel gelesen und hier probiert, aber die Buchung ergeben für mich am Ende irgendwie ein anderes Ergebnis. Eventuell lege ich auch schon die offenen Posten falsch an. Hier kurz meine Situation:
Ich arbeite per IST-Versteuerung im Skr03. Ich habe ein ISP Programm für die Verwaltung der Kunden, Rechnungen, Mahnsystem usw.
Wird eine Rechnung erstellt, dann landet diese im ISP in offene Rechnungen. Wird eine Rechnung bezahlt, dann wird es dort eingetragen und die Rechnung ist aus den offenen Posten raus. Also alles normal. Geschenke für kunden skr 03. In Lexware Buchhaltung verbuche ich dann alles, wie es auf dem Konto reinkommt. Ist die Rechnung zum Beispiel 644 €, kommen auch 644 € auf dem Konto an. Dann verbuche ich den Kontoeingang normal im Lexware. Vergleicht man irgendwann die Buchungen von Lexware und dem ISP Programm (Rechnungseingang und Verbuchung), dann stimmt alles. ABER
Sollte es mal zum Inkasso gehen, dann komme ich nicht auf die richtigen Buchungsschritte und hier bräuchte ich mal ein Feedback.
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Trinkgeld ist in vielen Branchen ein Ausdruck der Kundenzufriedenheit. In der Gastronomie und im Dienstleistungsbereich – z. B. bei Friseuren oder Taxifahrern – ist das Trinkgeld als "Zusatzverdienst" de facto sogar eine wichtige Ergänzung des eigentlichen Gehalts. Doch wann muss dieser Zusatzverdienst in der Steuererklärung auftauchen, und wann ist Trinkgeld steuerfrei? Wir erklären es. Wie viel Trinkgeld ist in Deutschland üblich? Trinkgeld gehört in vielen Branchen in Deutschland zu den allgemeinen Gepflogenheiten zwischen Anbieter und Kunden. Vor allem in der Gastronomie, aber auch im Taxigewerbe oder als Handgeld für den Paketzusteller hat das Trinkgeld seinen festen Platz im Geschäftsalltag gefunden. In der Gastronomie etwa kein Trinkgeld zu geben, gilt bereits als Ausdruck erheblicher Unzufriedenheit mit der Arbeitsleistung – es sei denn, der Kunde holt lediglich vorbestellte Ware ab. Die Höhe des Trinkgeldes ist abhängig von der Zufriedenheit des Kunden mit der Dienstleistung.
Der Grad zwischen Aufmerksamkeit, Gefälligkeit oder gar Bestechung ist hier schmal. Insbesondere große Unternehmen haben daher sogenannte "Codes of Conduct". In diesen Codizes ist festgehalten, wie Mitarbeiter korrekt mit Einladungen und Geschenken umzugehen haben. Bis wie viel Gegenwert dürfen Geschenke angenommen werden? Ab wann müssen Geschenke versteuert werden? Diese Fragen werden hier geklärt. Bei Journalisten heißt die Regelung oft noch klarer: kein Gefälligkeitsjournalismus, d. h. insbesondere Journalistenreisen und größere Produktproben werden nur in Ausnahmefällen angenommen. Ganz generell sollten Sie also darauf achten, dass Sie nicht unmittelbar vor relevanten Entscheidungen (bspw. einer Auftragsvergabe) Kundengeschenke vergeben, sondern besser zu Weihnachten, rückwirkend als Dank für ein gutes Geschäftsjahr. 6. Infografik: Geschenke richtig absetzen
Mitarbeiter- oder Kundengeschenke richtig auszuwählen und abzusetzen, muss nicht kompliziert sein. Wenn Sie an die Freigrenze von 35 bzw. 44 Euro und an die zur Absetzbarkeit qualifizierten Geschenktypen denken, kann nichts mehr schief gehen.
TIPP Die 35-Euro-Regelung ist kein Freibetrag, sondern eine Freigrenze. Bei einem Geschenk über 35 Euro ist der Wert des Geschenks nicht abziehbar und auch die Umsatzsteuer ist nicht als Vorsteuer anrechenbar. Kundengeschenke vs. Aufmerksamkeiten
Bieten Unternehmer bei Besprechungen und Meetings kleinere Snacks und Getränke an, zählt dies steuerlich betrachtet als Aufmerksamkeit und lässt sich 100%ig als Betriebsausgabe abziehen. Dabei kommt es nicht darauf an, wie teuer diese Aufmerksamkeit ist, sondern ob es sich dabei um eine übliche Hoflichkeit handelt. Als Aufmerksamkeit zählen etwa: Warme und kalte Getränke (auch das Glas Sekt, mit dem auf einen erfolgreichen Geschäftsabschluss angestoßen wird) Gebäck, Kuchen, belegte Brötchen, "Nervennahrung" Aber Achtung: Wird die Üblichkeit überschritten, muss unbedingt ein Bewirtungsbeleg ausgestellt werden. Wird bei einer Ihrer Besprechungen also etwa eine ganze Kiste Wein ausgeschenkt, gilt dies definitiv nicht mehr als Aufmerksamkeit. TIPP Denken Sie an bei teureren Geschenken (über 35 Euro) unbedingt an die Nachweispflicht!
Unternehmer sollten nicht nur dafür ein eigenes Geschäftskonto eröffnen, um Einnahmen, Ausgaben und durchlaufende Posten jederzeit im Blick behalten zu können. Beispiele für steuerfreie und steuerpflichtige Trinkgelder
Szenario "steuerfrei": Du bist als Kellnerin in einer Bar angestellt und bekommst von Stammkunden regelmäßig direktes Trinkgeld und kleine Geschenke zu besonderen Anlässen wie Weihnachten. Diese Form von Trinkgeld wird als freiwilliges Trinkgeld bezeichnet, wenn keine allgemeine Trinkgeldempfehlung (Bedienungszuschlag) vom Gastronomiebetrieb gegeben wird und ist folglich steuerfrei. Szenario "Sparschwein": Du bist Arbeitnehmer in einem Beauty-Salon. Im Unternehmen ist ein Trinkgeld-Sparschwein an der Kasse aufgestellt, in welches Kunden das Trinkgeld für alle Angestellten werfen. Das gemeinsam gesammelte Geld wird regelmäßig zu gleichen Teilen unter allen Angestellten aufgeteilt. Aus Sicht des Finanzamts besteht hier kein direkter, persönlicher Bezug und die Trinkgelder gelten damit als steuerpflichtig.
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Wann ist Trinkgeld steuerfrei? Kurz gesagt: Trinkgeld ist immer dann steuerfrei, wenn es freiwillig und direkt an angestellte Trinkgeldempfänger, also das Servicepersonal gezahlt wird. Es steht nicht auf der Rechnung und Arbeitnehmer müssen erhaltenes Trinkgeld nicht zusätzlich zum Arbeitslohn versteuern, wenn der Trinkgeldgeber es ohne Rechtsanspruch und einfach zusätzlich zum vereinbarten Entgelt der Dienstleistung oder des Produktes zahlt. Wann müssen Trinkgelder versteuert werden? Besteht ein Rechtsanspruch auf ein Trinkgeld, ist es steuer- und sozialversicherungspflichtig. Das ist zum Beispiel der Fall, wenn ein Hinweis auf Trinkgeld und seine Höhe auf einer Speisekarte steht. Auch, wenn es für alle Angestellten eine gemeinsame Trinkgeldkasse gibt, muss das Trinkgeld versteuert werden, bevor die Mitarbeiter ihre Anteile erhalten. Gleiches gilt für selbstständige Unternehmer: Hier wird Trinkgeld vom Kunden als Einnahme gesehen. Es muss entsprechend ordnungsgemäß dokumentiert und versteuert werden.
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