Ein weitergehendes Bezugsrecht enthält der Versicherungsvertrag jedoch nicht. Neffe Alleinerbe aufgrund Testaments Die Tante verstarb am 23. 12. 2012 und erklärte ihren Neffen, den späteren Kläger, in einem handschriftlichen Testament zum Alleinerben. Dieser wandte sich unter Hinweis auf seine Alleinerbenstellung an die Versicherung und verlangte die Auszahlung der Restsummen aus den beiden Versicherungen. Die Versicherung verweigerte jedoch die Auszahlung an den Neffen, denn er sei kein gesetzlicher Erbe, sondern lediglich testamentarisch als Erbe eingesetzt. Bezugsrecht aus abgetretener Lebensversicherung bei Rückabtretung. Die Begleitschreiben zu den Versicherungen, welche an die Tante geschickt worden sind, enthalten eben die Regelung, dass nur gesetzliche Erben die Auszahlung der Restbeträge verlangen könnten. Bezugsrecht gilt auch für testamentarisch eigesetzten Erben Daraufhin klagte der Neffe gegen die Versicherung auf Auszahlung der Versicherungsleistungen. Mit Erfolg. Die Richter des Landgerichts (LG) Coburg entschieden in ihrem Urteil, dass auch ein testamentarisch eingesetzter Erbe bezugsberechtigt ist.
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Bezugsrecht Lebensversicherung Erbrecht 1
Lebensversicherung und Pflichtteil
Fällt die Versicherungssumme nicht in den Nachlass, weil ein Begünstigter auf den Todesfall eingesetzt wurde, stellt sich oft die Frage, wie sich dies bei der Berechnung des Pflichtteils auswirkt. Grundsätzlich (es gibt Ausnahmen! ) wird die Versicherungssumme dem Nachlass zum Zweck der Berechnung des "Pflichtteilsergänzungsanspruchs" hinzugerechnet, wenn eine Schenkung des Erblassers an den Bezugsberechtigten vorliegt. Daran kann es fehlen, wenn die Zuwendung der Lebensversicherung eine Ausstattung zugunsten von Abkömmlingen oder eine sog. "ehebezogene Zuwendung" darstellt. Erbschaftsteuer
Ist im Versicherungsvertrag kein Bezugsberechtigter genannt, fällt die Lebensversicherung in den Nachlass und die Erben sind nach § 3 Abs. 1 Nr. 1 ErbStG erbschaftsteuerpflichtig. Bezugsrecht lebensversicherung erbrecht 1. Aber auch der Bezugsberechtigte einer Lebensversicherung ist erbschaftsteuerpflichtig, vgl. § 3 Abs. 4 ErbStG. Sofern der überlebende Ehegatte Bezugsberechtigter wird allerdings die Lebensversicherung bei Ermittlung der fiktiven Zugewinnausgleichsforderung dem Endvermögen des verstorbenen Ehegatten zugerechnet wird.
Beachten Sie außerdem, dass der Bezugsberechtigte möglicherweise Steuern zahlen muss, Stichwort Erbschafts - und Schenkungssteuer. Bei der Erbschaftssteuer fallen Steuern bei Ehepartnern und Partnern in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft erst ab dem Freibetrag von 500. 000 € an. Für Kinder und Enkelkinder sowie Stief- und Adoptivkinder, deren Eltern verstorben sind, liegt der Freibetrag bei 400. 000 €. Auch ein nicht vorhandenes Bezugsrecht kann problematisch werden. In diesem Fall muss ein Nachlassgericht klären, an wen welche Anteile des Erbes eines Verstorbenen gehen. Im Video: Können Sie das Erbschaftsproblem lösen? Im nächsten Praxistipp erfahren Sie, wie Sie Ihr handschriftliches Testament richtig verfassen. Bezugsrecht lebensversicherung erbrecht hotel. Aktuell viel gesucht
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