Legen Sie in diesem Fall die Steuersätze folgender Vorlage an:
Kontierung SKR-03:
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Anlagekonto anlegen
Öffnen Sie das Menü 'Verwaltung -; Kontenverwaltung'. Wechseln Sie links in die Kategorie 'Anlagevermögen'. Markieren Sie ein bestehendes Anlagekonto und klicken Sie auf 'Kopieren'. Vergeben Sie im Kontenassistenten eine neue Kontonummer und eine neue Kontobezeichnung z. B. 'EG-Erwerb Maschinen'. Klicken Sie auf 'Weiter'. Auf der Seite 'Eigenschaften' wählen Sie den Steuersatz 'I. 19% USt/VSt' bzw. 'I. 7% USt/VSt'. Wenn der Steuersatz nicht zur Auswahl steht, legen Sie ihn manuell an (siehe Abschnitt Steuersatz I. anlegen). Ändern Sie die Umsatzsteuer-Position () in der Zeile '01. 01. 2007':
Steuersatz
I. 19% USt/VSt
89
I. 7% USt/VSt
93
Schließen Sie den Kontenassistenten über Speichern. Buchung innergemeinschaftlicher erwerb anlagevermögen bilanz. Buchungsbeispiel
Ein französischer Lieferer liefert eine Maschine an den deutschen Unternehmer. Die Rechnung enthält
die USt-IdNr. (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) des französischen Lieferers,
die USt-IdNr.
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Buchung Innergemeinschaftlicher Erwerb Anlagevermögen Definition
Ausländische Unternehmer haben sich für diesen Zweck in Österreich umsatzsteuerlich registrieren zu lassen und benötigen eine inländische UID-Nummer. Hinweis: Details zum ig Verbringen, zur vorübergehenden Verwendung sowie zum Sonderfall des Konsignationslagers (darunter ist ein Lager eines Lieferanten, welches beim Abnehmer eingerichtet ist und aus dem dieser bei Bedarf Waren entnimmt, zu verstehen) finden Sie auf unseren Infoseiten: ig Lieferungen bzw. Konsignationslager in einem anderen Mitgliedsstaat der EU. Umsatzsteuervoranmeldung (UVA)
In der UVA ist der
ig Erwerb (und das ig Verbringen im Bestimmungsland) unter der Kennziffer 070 und je nach Steuersatz
unter den Kennziffern 072, 073, 088 oder 008
zu erfassen. Anlagenkauf aus EU - DATEV-Community - 66841. Sofern der Vorsteuerabzug gegeben ist, ist die Vorsteuer unter der Kennziffer 065 gleichzeitig als
Vorsteuer aus dem ig Erwerb abzuziehen. 072 ig Erwerb – 20% 073 ig Erwerb – 10% 008 ig Erwerb – 13% 088 ig Erwerb in den Gemeinden Jungholz und Mittelberg 19% Die Abgabe der UVA hat grundsätzlich elektronisch mittels FinanzOnline
zu erfolgen.
Vielen Dank schon mal für eure Hilfe und viele Grüße, Frostball
#2
Ich verstehe ehrlich gesagt deine Buchungen nicht. Was soll das denn werden - 480 an 3425? Wo bleibt die Bezahlung/Rechung? Ausserdem sollten die Konten 34xx auf der Sollseite stehen (ist schließlich Aufwand). Ohne hier jetzt auszutesten: 1. 3425 an 1600 (oder 1200) mit 19% USt und VSt 2. Umbuchung (wahrscheinlich nur über Interimskonto möglich) 480 an 3425 ohne Umsatzsteuerbuchungen 3. Bezahlung 4. AfA am Ende des Jahres
#3
Danke für deine Rückmeldung. Was soll das denn werden - 480 an 3425? Buchungsschlüssel Innergemeinschaftliches Dreiecks... - DATEV-Community - 97129. Das ist genau das, was du in Schritt 2 beschreibst -> Umbchung 480 an 3425 ohne Ust Buchung. Schritt 1 (3425 an 1600/1200) habe ich über den Assistenten im Bacnkkonto (bzw. im Testmandanten über das Verrechnungskonto) schon gemacht: Dadurch kommen dann folgende Buchungen zu Stande: Jetzt habe ich noch o. g. Manuelle Buchungen gemacht (-> Das was du als Punkt 2, Umbuchung erwähnst). 200€: 480 an 3425 10€: 4910 an 3425 Durch diese Buchungen gleicht sich das Konto 3425 wieder aus.
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