Hallo Community, ich habe gerade ein kleines fachliches Problem (für Profis oder erfahrenere Leute sicherlich ein Klacks) das ich hier gerne zur Disposition stellen würde. Folgende Fragestellung: Ich habe einen 4/3-Rechner der zum 31. 3. auf Bilanzierung umgestellt werden soll. Bis zum 31. ist alles gebucht wie bei einem 4/3-Rechner und auch in den Stammdaten ist 4/3 eingestellt. Jetzt habe ich mir angekuckt was noch zu buchen ist (d. Rechnung aus vorjahr bilanzierer. h. insbesondere Zahlungsflüsse, die nach dem 31. kommen) und INNERHALB der 4/3-Rechnung meine Buchungen gemacht. Sprich' ich habe zum Beispiel Rückstellungen eingebucht, Forderungen eingestellt, Verbindlichkeiten gebildet usw. Ich war der Meinung dass sich meine Bilanz dann "automatisch" ergeben würde und ich diese quasi aus dem Kontennachweis unten herauslesen könnte (unten sind ja z. B. die Anlage- und Zahlungsmittelkonten oder die Privatkonten aufgeführt). Nach der Umstellung in den Stammdaten auf Bilanz (ich möchte eine E-Bilanz wegschicken) scheint das aber nicht funktioniert zu haben.
Rechnung Aus Vorjahr Bilanzierer
Eine Vorsteuer ist somit dann abzugsfähig, wenn
die Leistung an den Unternehmer ausgeführt worden ist und
eine ordnungsgemäße Rechnung vorhanden ist oder
eine Leistung noch nicht an den Unternehmer ausgeführt worden ist, er aber eine Anzahlung geleistet hat und
eine ordnungsgemäße Rechnung vorliegt. Dazu folgende Übersicht:
Vorgang
Erfassung Ertragsteuer
Erfassung Umsatzsteuer
Abweichung
Leistung und Rechnung in 01 erhalten, Zahlungszufluss in 02
02
01
ja
Leistung und Rechnung in 02 erhalten, Zahlungszufluss in 02
nein
Leistung und Rechnung in 02 erhalten, Zahlungsabfluss in 03
03
Leistung und Rechnung in 03 erhalten, Zahlungsabfluss in 02
Leistung erhalten 03, Zahlungsabfluss und Rechnung in 02
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Bilanzierer Rechnung Vorjahr Berechnen
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Voraussetzung für den Vorsteuerabzug ist, dass eine ordnungsgemäße Rechnung mit Umsatzsteuerausweis vorliegt. Der Unternehmer kann die Vorsteuer deshalb erst in dem Besteuerungszeitraum geltend machen, in dem alle Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug erfüllt sind. Ist eine Rechnung z. B. am 31. 12. ausgestellt und per Post versandt worden, kann der Unternehmer die Rechnung erst im neuen Jahr erhalten haben. Er kann die Vorsteuer dann erst im neuen Jahr geltend machen, weil die Rechnung bis zum 31. des Vorjahres noch nicht vorlag. [1] Anders ist es bei elektronischen Rechnungen, weil diese i. d. R. am Tag der Übersendung beim Empfänger ankommen. Jahresabschluss, Abgrenzung Vorsteuer / 3 Zu welchem Zeitpunkt die Vorsteuer nach dem Umsatzsteuergesetz abgezogen werden darf | Haufe Finance Office Premium | Finance | Haufe. Leistungs- und Rechnungsstellungsdatum in unterschiedlichen Jahren Herr Huber hat einen EDV-Unternehmer mit der Anpassung seiner Software beauftragt. Hierfür ist ein pauschaler Betrag von 500 EUR zuzüglich 19% Umsatzsteuer vereinbart worden. Die Anpassungsarbeiten sind am 30. abgeschlossen worden. Die Rechnung mit Umsatzsteuerausweis hat Herr Huber am 5.
Bilanzierer Rechnung Vorjahr Ist Um Faktor
Das wird doch alles konfus und abweichend und letztlich unlesbar. Im Forum sollen die Antwort themenorientiert und hilfreich bleiben. So eine abweichende Diskussion werde ich im Sinne der übersichtlichen Hilfe unterbinden und eure Nebenschauplätze löschen. Wollt Ihr Euch Verwarnungen einhandeln?
Bilanzierer Rechnung Vorjahr Verdoppelt
#7
Moin Gruetzi,.. auch nicht sooo kompliziert Es muss nur unterschieden werden zwischen den Vorauszahlungen, die dann auf 1780 bzw. 1789 für die Dezember-Meldung gebucht werden und der Jahreserklaerung, die sich aus der Saldierung und Umsatzsteuern und der Vorauszahlungen ergibt (und bestenfalls ca. +/- Null ergeben sollte). Diese wird dann gegen die Forderungen bzw. Verbindlichkeiten FA gebucht. Die (noch) nicht fällige USt ist ja bei dieser Umdsatzsterverprobung m. E. eher neutral, da sie (noch) keine Verbindlichkeit darstellt. Schönen Sonntag- Mittag Maulwurf
#8
Moin Gruetzi, nochmal ganz deutlich zu Deinen Fragen: zu 1) UV Dez wird als Ford oder Verb geg FA eingestellt. Das Konto 1766 sehe ich genauso wie maulwurf, da Du ja quasi Ende des Jahrs noch nicht weisst, ob Dein Kunde bezahlt. Deshalb Haken bei EB-Buchung. zu 2) Die Zahlung des FA buchst Du gegen das aus, oder über den "Umweg" 1790 USt Vorjahr. 1789 USt laufd. Jahr ware im Januar falsch, da es ja die USt aus Dez ist. Bilanzierer rechnung vorjahr verdoppelt. Aber buch es am besten direkt gegen die Verb geg.
aus dem Vorjahr ist), oder? Danke! Gruetzi
#12
Ähm, ja bzw. nein Die Zahlung 01 buchst Du auf 1780, genau Für die Abschlusszahlung bzw. -erstattung gibt es die Konten "Verbindlichkeiten Steuern und Abgaben" oder "Forderungen Umsatzsteuer", dort findet die Saldierung aller Steuerkonten und Vorauszahlungen im alten Jahr bei den Abschlussbuchungen statt. Viele Grüße Maulwurf
#13
Aber 1766 ja nicht in die Abschlussbuchungen, sondern dort stehen lassen. Bilanzierer rechnung vorjahr skr03. Richtig? #14
Genau